Caros comissários e residentes do condado de Larimer,

O County Manager é responsável por apresentar o orçamento anual ao Board of County Commissioners e por garantir que ele esteja alinhado com as prioridades do Board, bem como com a longa história de previsão de receita conservadora e operação dentro de nossos meios. Os orçamentos revisados ​​de 2024 e propostos de 2025 estão em conformidade com as leis estaduais, princípios orçamentários, requisitos de financiamento e orientação do Board.

O Condado de Larimer é composto por departamentos e divisões supervisionados por dez autoridades eleitas do Condado estabelecidas pela Constituição do Colorado. Essas entidades fornecem uma ampla gama de serviços para residentes, proprietários de imóveis e visitantes. A maioria dos serviços é entregue independentemente dos limites municipais, garantindo que os residentes em cidades e áreas não incorporadas recebam o mesmo nível de serviço. O orçamento operacional líquido do Condado é organizado em cinco categorias de serviços: Segurança Pública; Saúde Humana e Econômica; Planejamento Comunitário, Infraestrutura e Recursos; Registros e Informações Públicas; e Serviços de Suporte.

O orçamento de cada ano inclui um plano abrangente de melhoria de capital de cinco anos. Projetos de capital são definidos como despesas únicas que custam mais de $ 50,000 e devem beneficiar a comunidade nos próximos anos. Isso inclui investimentos em edifícios, estradas, aquisições de propriedades, veículos, equipamentos e manutenção, ou reabilitação de ativos importantes. O primeiro ano de cada plano de cinco anos é incluído no orçamento anual.

O Condado de Larimer continua a arcar com o custo de desastres naturais, incluindo incêndios florestais e inundações cada vez mais frequentes. Para fornecer uma comparação clara das despesas ano a ano, os custos de resposta a desastres são separados dos orçamentos operacionais normais do Condado. O Orçamento Proposto de 2025 inclui financiamento para esforços de mitigação, resposta e recuperação relacionados a emergências.

Processo de orçamento e diretrizes

O processo de orçamento do Condado é um esforço contínuo, durante todo o ano. Os comissários revisam regularmente as medidas de desempenho nas cinco categorias de serviço para garantir uma compreensão clara dos serviços fornecidos e do impacto na comunidade. Essas revisões destacam tendências e resultados dos serviços do Condado, ajudando os comissários a priorizar decisões orçamentárias para o ano seguinte.

O planejamento para o próximo ano fiscal começa na primavera com uma sessão de trabalho onde os comissários avaliam os pontos fortes e fracos internos, bem como as oportunidades e desafios externos em cada categoria de serviço. Os temas identificados a partir desta análise ajudam a moldar as estratégias de orçamento

para o ano seguinte. Durante esta sessão, o Budget Office apresenta previsões de receitas e despesas, e os Commissioners fornecem direção para metas de orçamento base preliminares para cada departamento e cargo eleito.

No início do verão, os comissários e a equipe reúnem informações dos moradores por meio de reuniões comunitárias, pesquisas e envios on-line. Durante esse período, também revisamos dados sobre tendências de compensação, economia, legislação estadual e federal e projeções de receita que podem impactar o Condado de Larimer. Esses insights ajudam a refinar as metas do orçamento base, enquanto os líderes do programa e autoridades eleitas preparam solicitações de orçamento.

Ao longo de quase dois meses, o County Manager, o Assistant County Manager e o Office of Performance, Budget e Strategy se reúnem com cada diretor de departamento e autoridade eleita para revisar os pacotes de orçamento enviados. As solicitações de financiamento são avaliadas minuciosamente para garantir que sejam apoiadas por dados, estejam em conformidade com as melhores práticas e respondam às necessidades dos residentes. O Condado de Larimer tem priorizado consistentemente a manutenção de programas e infraestrutura existentes, ao mesmo tempo em que apoia a prestação de serviços equitativa e acessível em vez da introdução de novos serviços; uma filosofia mantida no Orçamento Proposto de 2025.

O Orçamento Proposto para 2025 foi desenvolvido com base nas novas e mais baixas taxas de avaliação de imposto sobre a propriedade promulgadas pela assembleia estadual durante as sessões especiais mais recentes (SB24-233 e HB24B-1001). Como resultado, o número de propostas de serviço recomendadas para financiamento em 2025 é restrito àquelas que dão suporte apenas a serviços ou programas críticos.

Destaques da receita

Contribuição predial: A maior fonte de receita do Fundo Geral do Condado de Larimer é o imposto sobre a propriedade. A maior parte do imposto sobre a propriedade coletado pelo Condado é distribuída para outras autoridades tributárias, principalmente distritos escolares, com porções também indo para municípios e distritos especiais. O Condado de Larimer retém aproximadamente 25% do imposto total sobre a propriedade coletado. Embora os impostos sobre a propriedade sejam avaliados anualmente, os valores das propriedades são reavaliados a cada dois anos. A nova legislação estadual de imposto sobre a propriedade limita o crescimento da receita do imposto sobre a propriedade a 10.5% por ciclo de reavaliação de dois anos, com algumas exceções para novas construções, impostos sobre a propriedade usados ​​para recuperação de desastres e distritos de financiamento de incremento de impostos que estão expirando.

A taxa de operação do moinho do Condado permaneceu em 21.571 moinhos desde 1992, distribuída entre o Fundo Geral, Estradas e Pontes, Serviços Humanos e Saúde e Meio Ambiente. Além disso, 0.75 moinhos são coletados e transmitidos para o Foothills Gateway, que fornece serviços para indivíduos com deficiências de desenvolvimento de acordo com uma iniciativa aprovada pelos eleitores em 2001.

Imposto sobre vendas: A segunda maior fonte de receita do Condado de Larimer é o imposto sobre vendas. O Condado arrecada quatro impostos sobre vendas dedicados que financiam serviços específicos aprovados pelos eleitores. Esses impostos são restritos em seu uso e não contribuem diretamente para o Fundo Geral. A receita do imposto sobre vendas deve permanecer estável em 2025 devido aos gastos mais lentos do consumidor, inflação mais baixa e uma mudança nas preferências de bens de varejo para serviços.

• Um imposto sobre vendas de 0.15% (15 centavos de dólar sobre US$ 100) apoia as operações da prisão do Condado de Larimer, gerando receita suficiente para cobrir cerca de um terço das despesas operacionais da prisão.
• Um quarto de centavo (0.25%, 25¢ sobre US$ 100) do imposto sobre vendas financia o espaço aberto, com a receita compartilhada entre o Condado (50%) e seus oito municípios (50%).
• Um quarto de centavo (0.25%, 25¢ sobre US$ 100) de imposto sobre vendas financia serviços de saúde comportamental, com porções da receita distribuídas a provedores de serviços comunitários de saúde mental e comportamental. O Condado concluiu a construção de uma unidade de saúde comportamental em 2023, com os primeiros pacientes recebendo serviços em dezembro de 2023.
• Outros 0.15% (15¢ sobre $100) de imposto sobre vendas financiam a construção e operação do The Ranch Fairgrounds. O Condado está implementando o The Ranch Master Plan, que inclui novas instalações, melhorias em estruturas existentes e atualizações de infraestrutura.

Taxas e cobranças externos: Taxas externas, licenças, autorizações e outras cobranças por serviços específicos representam uma fonte significativa de receita para programas essenciais do Condado, incluindo The Ranch, Solid Waste, Natural Resources, alguns programas do Departamento de Saúde e outros. O Acute Care Center no Longview Behavioral Health Campus opera usando uma combinação de financiamento de imposto sobre vendas e cobrança de seguro para serviços. Taxas e cobranças são normalmente usadas para compensar os custos de fornecimento dos programas associados. No entanto, muitas taxas são definidas por estatutos ou agências estaduais e muitas vezes não cobrem o custo total do serviço. Nesses casos, a receita tributária local é usada para cobrir a lacuna.

Ganhos de juros: O Gabinete do Tesoureiro investe as reservas do Condado em investimentos de fundos públicos seguros e com juros. Espera-se que as taxas de juros diminuam em 2025, o que pode reduzir os lucros. No entanto, taxas mais baixas provavelmente aumentarão as receitas de taxas de registro, à medida que o refinanciamento e as vendas de imóveis aumentam. Além disso, as receitas de licenças de Desenvolvimento Comunitário devem aumentar à medida que taxas de juros mais baixas estimulam o desenvolvimento. Continuaremos monitorando de perto essas tendências.

Doações de programas estaduais e federais: Nos últimos anos, o financiamento estadual e federal para serviços como Serviços Humanos, Desenvolvimento Econômico e da Força de Trabalho, Saúde e Meio Ambiente e Alternativas de Justiça Comunitária viu aumentos significativos devido a subsídios únicos de resposta e recuperação da COVID-19. Muitos desses programas expiram em 2024, levando à redução das receitas de subsídios para programas do Condado.

Destaques de despesas

As despesas orçadas são categorizadas em quatro áreas principais: custos operacionais relacionados à prestação de serviços, projetos de capital que ocorrem durante o ano orçamentário, custos de recuperação de desastres e despesas não operacionais relacionadas a encargos internos, transferências entre fundos, administração de impostos sobre vendas e serviços internos. 

As despesas são agrupadas em departamentos e escritórios eleitos que fornecem serviços semelhantes.

• Segurança Pública
• Planejamento Comunitário, Infraestrutura e Recursos
• Saúde humana e econômica
• Registros e informações públicas
• Serviços de apoio

Segurança Pública: O Gabinete dos Comissários trabalha em estreita colaboração com o xerife eleito, o promotor público e o legista para garantir que a segurança pública seja devidamente financiada. Serviços adicionais sob esta categoria incluem sentenças alternativas, correções comunitárias e gerenciamento de emergências. O Condado fornece esses serviços a todos os residentes, independentemente de viverem em áreas rurais ou dentro dos limites municipais. Esses serviços incluem operar a prisão do condado, financiar investigações de morte, oferecer sentenças alternativas e programas de correções comunitárias, fornecer serviços pré-julgamento, dar suporte a tribunais de competência em parceria com o 8º Distrito Judicial e supervisionar o gerenciamento de emergências e recuperação. O Condado de Larimer também é legalmente responsável por fornecer financiamento primário para o gabinete do promotor público do 8º Distrito Judicial e por manter as instalações usadas pelo 8º Distrito Judicial, incluindo salas de tribunal e espaços do Serviço de Liberdade Condicional.

De acordo com a Constituição e os estatutos do Estado, o Condado carrega uma responsabilidade significativa pela segurança pública. O Gabinete do Xerife fornece serviços de patrulha em áreas rurais não incorporadas e, sob o Estatuto Revisado do Colorado 30-10-513, é responsável por coordenar os esforços de supressão de incêndios durante incêndios em pradarias, florestas ou áreas selvagens em áreas não incorporadas, ou quando tais incêndios excedem a capacidade dos distritos locais de proteção contra incêndios. O Orçamento Proposto de 2025 continua a alocar recursos para mitigar danos futuros por incêndios e auxiliar proprietários de imóveis em áreas florestais a reduzir sua vulnerabilidade a incêndios florestais e desastres naturais.

Planejamento comunitário, infraestrutura e recursos: Esta categoria de serviço inclui os seguintes departamentos: Desenvolvimento da Comunidade, Engenharia, Estrada e Ponte, Resíduos Sólidos, Recursos Naturais e Rancho.

Gastos significativos com melhorias de capital continuam dentro desta categoria, conforme descrito no Orçamento Proposto para 2025. O Departamento de Resíduos Sólidos continua a se concentrar na redução, reutilização ou reciclagem de materiais e no aumento do desvio de materiais do aterro. A construção de um novo aterro norte e, potencialmente, uma estação de transferência central modificada começará este ano, à medida que o aterro existente se aproxima da capacidade. As discussões em andamento com parceiros regionais estão focadas em garantir que parcerias de longa data permaneçam em vigor e que a viabilidade financeira das instalações do aterro descritas no Plano Diretor seja sólida. Espera-se que este trabalho continue até 2025.

O orçamento para o The Ranch Events Complex inclui a continuação da implementação de um Plano Diretor para uma nova fase de desenvolvimento financiada pela extensão do imposto sobre vendas dedicado. As atividades concluídas até o momento incluem a construção e abertura da 4-H Youth and Community Arena, expansão da MAC Equipment Inc. Indoor Arena, RV Hookups para dar suporte a eventos no The Ranch e melhorias nas estradas, incluindo a construção do Arena Circle. O Condado pretende usar os fundos disponíveis para continuar os principais projetos de melhoria de capital da comunidade, ao mesmo tempo em que avalia oportunidades para parcerias público-privadas que beneficiem a comunidade a longo prazo. A ênfase continua sendo na simplificação das operações e eficiências, no fomento de parcerias comunitárias e na avaliação de oportunidades de receita para garantir a sustentabilidade financeira a longo prazo.

O Natural Resources continua comprometido em enfatizar parcerias e oportunidades de subsídios para financiar aquisições e melhorias no portfólio de propriedades sob seus cuidados. Em 2025, o departamento continuará a se concentrar na aquisição e conservação, bem como na preservação e manutenção de espaços abertos existentes, ao mesmo tempo em que faz melhorias incrementais nas instalações e práticas para atender às crescentes demandas de serviço por nossa comunidade. As receitas relacionadas às taxas de visitantes foram reduzidas pelo registro de veículos do Estado Mantenha o Colorado selvagem Passe de Parque iniciativa. O departamento se concentrará em métodos para aumentar a visitação neste novo ambiente, incluindo a adoção de uma abordagem de alcance mais inclusiva para alcançar membros de nossa comunidade que podem não ter tido acesso ou exposição aos nossos espaços abertos no passado.

Permanece uma lacuna significativa entre a necessidade de aumento de capacidade nas estradas do Condado e o financiamento disponível. Para resolver isso, os Comissários do Condado autorizaram uma medida de votação que cobraria um imposto sobre vendas de 0.15% (15¢ em cada $100 de vendas no varejo) para financiar projetos de capacidade de capital para estradas do Condado, se aprovados pelos eleitores em novembro.

Os níveis de pessoal em Road and Bridge, Engineering e Community Development permaneceram inalterados em relação ao orçamento adotado de 2023. No entanto, Road and Bridge continua enfrentando desafios no recrutamento de trabalhadores qualificados de manutenção sazonal. O departamento está trabalhando ativamente com Recursos Humanos para resolver essas dificuldades de contratação.

Saúde humana e econômica: Esta categoria de serviço abrange os esforços do Condado em Serviços Humanos, Saúde e Meio Ambiente, Desenvolvimento Econômico e da Força de Trabalho, Extensão e Saúde Comportamental. Os programas nessas áreas dependem fortemente de subsídios federais e estaduais, suplementados por dólares de impostos locais sobre propriedade ou vendas. Um desafio contínuo no orçamento para esses serviços é o desalinhamento entre os anos fiscais federal, estadual e municipal, dificultando a confirmação dos níveis de financiamento do programa até que o orçamento do Condado seja adotado.

O Orçamento Proposto de 2025 prevê o segundo ano de custos operacionais para a nova unidade de saúde comportamental por meio de um contrato com a SummitStone Health Partners para fornecer serviços dentro do Acute Care Center no Longview Behavioral Health Campus do Condado. Este serviço é apoiado por um imposto sobre vendas de saúde comportamental dedicado aprovado pelos eleitores em 2018. O Departamento de Saúde e Meio Ambiente continua seu compromisso de se envolver com parceiros da comunidade à medida que implementam o Community Health Improvement Plan e desenvolvem estratégias para abordar questões gerais e inclusivas de saúde da comunidade. Seu trabalho contínuo como um braço do Departamento de Saúde e Meio Ambiente do Colorado inclui abordar questões ambientais, incluindo inspeção e autorização de sistemas sépticos, medição da qualidade do ar e realização de inspeções em restaurantes.

O Condado continua a fornecer serviços de alta qualidade, incluindo assistência alimentar, proteção de adultos e crianças, assistência de creche, execução de pensão alimentícia e administração do Medicaid. O Departamento de Desenvolvimento Econômico e da Força de Trabalho continua ativamente engajado com parceiros regionais, apoiando o desenvolvimento econômico, iniciativas empresariais, candidatos a emprego e programas que auxiliam membros da comunidade com deficiências e veteranos.

O Condado de Larimer também continua a apoiar moradias populares comunitárias no Orçamento Proposto de 2025 por meio de um programa de prevenção de despejo, engajamento de proprietários e trabalho em estreita colaboração com proprietários de parques de casas móveis e moradores. Em 2025, o Condado utilizará dólares do Plano de Resgate Americano para uma iniciativa de financiamento de lacuna única, com o objetivo de reter estoque crítico de moradias populares existentes.

Registros e informações públicas:Esta categoria de serviço consiste em cargos eleitos, incluindo o de Avaliador, Escrivão e Registrador, e Tesoureiro e Administrador Público, bem como o Gabinete de Relações Públicas do Condado. O Orçamento Proposto para 2025 inclui financiamento para realizar esses serviços importantes, incluindo a reavaliação de propriedades de 2025, administração tributária, licenciamento de veículos automotores, registro e eleições.

O Office of the Treasurer and Public Trustee continua a implementar um projeto unificado de processamento de cartão de crédito, além das responsabilidades estatutárias, e o Assessor's Office está trabalhando para revisar e resolver um acúmulo de licenças de construção para que possam ser apropriadamente incorporadas em modelos de valor de propriedade. O Public Affairs office continua a se concentrar no alcance da comunidade com ênfase no aumento do engajamento, bem como na avaliação dos impactos legislativos nos serviços do Condado.

Serviços de suporte: Esta categoria de serviço inclui departamentos que dão suporte a programas públicos do Condado e cargos eleitos, incluindo Recursos Humanos, Tecnologia da Informação, Procuradoria do Condado, Instalações, Serviços de Frota e Finanças. O Orçamento Proposto de 2025 aloca fundos para garantir que esses programas operem de forma eficiente e eficaz e atendam às necessidades de seus clientes internos.

Olhando para o futuro

A seguir estão algumas questões-chave que o Condado de Larimer enfrentará nos próximos anos. Muitas dessas tendências estão sendo abordadas de várias maneiras no Plano Estratégico de Cinco Anos de 2024-2028 e incorporadas por departamentos e cargos eleitos em seus planos de prestação de serviços.

Crescimento populacional: O crescimento populacional é um dos principais impulsionadores do aumento da demanda por serviços do Condado, incluindo pessoal, transporte e instalações. Essas pressões são agravadas pela mudança e envelhecimento demográfico no norte do Colorado e em todo o país. Os orçamentos futuros precisarão continuar a abordar a obsolescência de instalações e equipamentos, pressões de armazenamento e segurança de dados e a crescente demanda por serviços do Condado, incluindo segurança pública, sentenças alternativas, saúde comportamental e recuperação e resiliência da comunidade relacionadas a desastres naturais, à medida que os residentes ocupam alternativas de moradia mais remotas. As necessidades de transporte podem ser atendidas se os eleitores aprovarem uma medida eleitoral que cobraria um imposto sobre vendas de 0.15% (15 centavos em cada US$ 100 de vendas no varejo) para financiar projetos de capacidade de capital para estradas do Condado e apoiar a alavancagem de fundos de projetos de parceiros estaduais, federais e locais.

Inflação: Embora a inflação tenha diminuído em relação às máximas históricas dos últimos anos, o aumento do custo de moradia, creche, bens e serviços é um fardo enorme para os moradores do Condado. Os desafios de acessibilidade aumentam a necessidade de serviços públicos e, como o Condado administra muitos programas governamentais para populações vulneráveis ​​e infratores da justiça criminal, espera-se que a demanda por esses serviços cresça. O aumento dos custos de tecnologia, seguro, pessoal e construção de capital também está impactando diretamente o orçamento.

Clima inteligente e pronto para o futuro: O Condado de Larimer continua a priorizar a sustentabilidade por meio de programas públicos, políticas de compra, equipamentos e instalações. O Condado também foi diretamente impactado pela frequência crescente de desastres naturais. Para se preparar para desastres futuros, o Condado estabeleceu e manteve um Fundo de Contingência de Desastres, que reserva fundos para preparação, resposta, recuperação e mitigação de desastres. No caso de um grande desastre qualificado pela FEMA, o Condado depende dessas reservas para reparos temporários e permanentes antes de receber o reembolso federal, o que pode levar muitos anos. Manter reservas suficientes para resposta e recuperação de desastres é essencial para a comunidade.

Saúde financeira contínua: O Condado de Larimer atualmente possui uma classificação de crédito AAA, uma distinção compartilhada por menos de 2% dos condados em todo o país. Essa classificação é baseada em vários fatores, incluindo a carga de dívida relativamente baixa do Condado, saldos saudáveis ​​de fundos de reserva e abordagem contida para gastos em programação nova ou aumentada. O Orçamento Proposto de 2025 visa manter essas condições favoráveis. Projetos futuros, incluindo melhorias no The Ranch, o Plano Diretor de Resíduos Sólidos e o atendimento às necessidades das instalações, devem ser cuidadosamente gerenciados para manter a classificação de crédito do Condado.

Estabilidade da fonte de receita: A principal fonte de receita discricionária para o Condado é o imposto sobre a propriedade. Em 2022 e 2023, a legislatura estadual aprovou uma legislação que impacta as taxas de avaliação de propriedade em resposta ao rápido aumento dos valores – resultando na Proposta HH sendo colocada na votação de 2023. Depois que a HH foi rejeitada, os legisladores fizeram ajustes adicionais nas taxas de avaliação. O impacto cumulativo da legislação aprovada em 2024 reduzirá a receita anual do imposto sobre a propriedade do Condado em US$ 5.4 milhões. A lei mais recente também sujeita os governos locais a um limite de crescimento de receita de 10.5% por ciclo de reavaliação.

Solicitações de orçamento financiadas: Departamentos e cargos eleitos prepararam cuidadosamente solicitações de financiamento adicional. Embora quase US$ 12 milhões em novas solicitações de financiamento de imposto sobre propriedade, em grande parte para aumentar ou manter serviços existentes, tenham sido enviadas, as restrições de receita permitiram o financiamento de menos da metade dessas solicitações. As solicitações de financiamento na tabela abaixo foram incluídas no Orçamento Proposto de 2025.

Propostas de serviço

Gostaria de estender meu apreço aos departamentos e cargos eleitos que contribuíram para o desenvolvimento dos Orçamentos Revisados ​​de 2024 e Propostos de 2025. Embora o futuro permaneça um tanto incerto, elogio nossa equipe de liderança do Condado de Larimer por nos ajudar a viver dentro de nossos meios. O uso responsável contínuo do dinheiro do contribuinte garante que os serviços públicos continuem a beneficiar a comunidade no futuro e é um elemento crítico para manter a confiança dos residentes.

Atenciosamente,

Lorenda Volker

Gerente do Condado